Declaración de la Renta 2024: cuándo tengo que presentar la Renta 2023 a la Agencia Tributaria

Unos de los trámites más importantes que se tienen que hacer a lo largo del año sin duda es la declaración de la renta. En este año 2024, en concreto, se tiene que rendir cuentas por los rendimientos de trabajo o patrimoniales que se han obtenido a lo largo del año anterior, es decir, 2023. Esto hace que el trámite en cuestión que se tenga que realizar sea la Renta 2023 para poder 'ajustar cuentas' con respecto al Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (IRPF).

Este es el momento en el que Hacienda te puede dar una alegría haciéndote una devolución tras haber ingresado más a lo largo de todo el año. Pero también puede ocurrir todo lo contrario y pagar a la administración por no haber tenido un porcentaje de IRPF adecuado a lo largo del año. A continuación te contamos todos los detalles a tener en cuenta para esta campaña.

Fechas clave de la Renta 2023

Esta campaña de la renta se presenta como una de las más largas de los últimos años, tanto en su inicio como en su final. Pero hay que tener en cuenta que para muchas personas esta campaña se alarga mucho más en el tiempo, por los tiempos que se concede la administración para poder tramitar la documentación y dar una respuesta. En concreto, siempre van a tener hasta el 31 de diciembre para poder dar la correspondiente resolución.

Igualmente, esta campaña está reglada por un calendario estricto para su presentación a través de los diferentes cauces que pone a disposición la Agencia Tributaria. Las fechas más importantes son las siguientes:

• 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024: periodo completo de la campaña para su presentación a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
• 7 de mayo hasta el 1 de julio de 2024: periodo para la presentación a través de teléfono con un agente tributario (solicitud de cita desde el 29 de abril hasta el 28 de junio).
• 3 de junio hasta el 1 de julio de 2024: confección de la renta de manera presencial en una oficina tributaria (solicitud de cita desde el 29 de mayo hasta el 28 de junio).

De manera general, para acceder a la presentación de la renta a través de teléfono o de manera presencial se tienen que cumplir algunos requisitos. Para esta campaña se vuelve a repetir el hecho de que no se debe tener una "renta complicada". Esto quiere decir que no se dispongan de rentas externas al rendimiento de trabajo, como por ejemplo diferentes alquileres, tener muchos pagadores o ser autónomo.

Esto hace que para las rentas más complejas que requieren de más tiempo y más cálculos se obliga a todos a hacerlo de manera individualizada a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Este es el principal motivo por el que mucha gente decide acudir a gestorías para realizar correctamente el trámite.

Cómo se hace la Renta 2023

Tras diferentes diferencias entre la Agencia Tributaria y los tribunales, este va a ser el primer año en el que exclusivamente se va a poder presentar la renta por medios digitales. Para aquellas personas más mayores, seguro que recuerdan como antiguamente la Renta se hacía rellenando en papel las diferentes casillas para luego remitirlo a la Agencia. Esto se ha acabado, y únicamente se podrá hacer por medios digitales con el objetivo de agilizar todo el procedimiento.

Esto no quita que se pueda presentar a través de teléfono o presencialmente en una oficina. Precisamente estos métodos están implementados para aquellas personas que puedan tener más dificultades para llevar a cabo la Renta a través de los medios digitales.

Solicitar la referencia de la Renta 2023

El primer paso para poder acceder al borrador de la Renta 2023 es solicitar el número de referencia o acceder a su expediente. Esto es algo que se puede hacer con el DNI electrónico, certificado digital o Cl@ve. Pero como cada año, para que sea más accesible a la gente que no tiene estos medios digitales, se permite obtener la referencia con el número de cuenta y también con la casilla 505 de la declaración del año anterior.

La solicitud de la referencia para la Renta 2023 se puede hacer a través de la web de la Agencia Tributaria con los datos que hemos mencionado anteriormente. Esta referencia te va a durar hasta finales que llegue la siguiente declaración de la renta.

Consulta de los datos fiscales

Otra parte importante de la campaña es la consulta de los datos fiscales que almacena la Agencia Tributaria en sus bases de datos. Es importante que estos coincidan posteriormente con aquellos que vayas a introducir en la declaración de la renta para evitar posibles investigaciones al no cuadrar los datos.

Para consultar los datos fiscales para la Renta 2023 se va a poder entrar en la web de la Agencia Tributaria o en la aplicación oficial que tiene la Agencia Tributaria.

Acceder al borrador de la Renta 2023

Desde el 3 de abril de 2024 se puede acceder al borrador de la Renta 2023. Para ello simplemente se tiene que entrar en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y acceder a la sección Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB). En este momento tendrás que identificarte con alguno de los sistemas que hemos comentado anteriormente.

Una vez has accedido a tu zona personal, simplemente deberás pulsar en Borrador/Declaración (Renta WEB). Aquí ya podrás introducir tus datos fiscales de manera automática por parte del sistema (salvo si eres autónomo donde tendrás que introducir tus rendimientos de manera manual).

Es importante revisar todas las casillas que hay en el documento, incluida aquella dedicada a integrar la recepción de la ayuda de 200 euros del año 2023. En el caso de que todo esté correcto vas a poder pulsar en Presentar declaración en la parte superior para que pase a estar en tramitación.

Cómo saber el estado de tramitación de la Renta 2023

Una vez has presentado tu declaración de la Renta se inicia un proceso que puede durar muchos meses o unas pocas semanas en el que Hacienda debe revisar los datos que has introducido para saber si son correctos o no. Para poder comprobar el estado del trámite vas a tener que acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria y acceder a la sección Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB).

Aquí en la cabecera vas a poder encontrar el órgano que está gestionando tu Renta y también el estado. Este puede ser uno de los siguientes:

• La declaración con el importe indicado no ha sido grabada o está en proceso. Compruebe el importe. En este caso puede haber algún problema, y es importante contactar de manera directa con la Agencia Tributaria.
• Su declaración ha sido tramitada por los órganos de Gestión Tributaria, estimándose conforme la devolución solicitada por usted, sin perjuicio de las comprobaciones que pudieran realizarse posteriormente por los órganos de la Agencia Tributaria. El proceso final, en el que Hacienda ha confirmado que todos los datos son correctos, y esto hace que se tramite la devolución que se ha solicitado, pasando ahora al órgano gestor.
• Su devolución ha sido emitida el día XXX a la cuenta ESXXX. Si en 10 días no ha recibido el importe, acuda a la delegación/administración de la Agencia Tributaria correspondiente a su domicilio fiscal. En este caso, Hacienda ya ha hecho el correspondiente pago a tu cuenta bancaria establecida en el borrador que presentaste. Siempre hay que ser pacientes, ya que dependiendo de tu entidad puede demorarse varios días.

Simulador de la Renta 2023

Algo importante que ofrece la Agencia Tributaria es un simulador para hacer la Renta 2023 y que sirve como entrenamiento antes de enfrentarnos al modelo 100 en abril. Este simulador cuenta con todas las casillas que se van a encontrar finalmente y donde se podrán introducir todos tus datos fiscales que ya es podían encontrar en la web de la Agencia Tributaria.

Al final de introducir todas casillas vas a poder elegir también las deducciones a las que te vas a poder acoger cuando por ejemplo tengas hijos, te acabas de comprar una casa o hayas realizado alguna reforma para mejorar la eficiencia energética de tu hogar. Esto te dará un resultado aproximado de cuánto dinero vas a tener que pagar a Hacienda o incluso cuánto te van a tener que devolver.

Aplicación móvil de la Agencia Tributaria

Hacer todos estos trámites a través de la web en un ordenador no es obligatorio. Hay otras formas de acceder a tus datos fiscales, al borrador o incluso para consultar el estado de tramitación de la declaración, como es a través de la aplicación móvil oficial que está disponible tanto para iOS como para Android.

En esta app vas a estar dentro de un ecosistema totalmente seguro para poder hacer todos los trámites necesarios relacionados con la Renta. Tras identificarte con los sistemas que hemos visto para la página tendrás un apartado llamado 'Renta 2023' sobre el que pulsar para acceder a tus datos fiscales, las rentas de otros años, estado de tramitación e incluso el borrador. De esta manera vas a poder estar independizado de tu ordenador.

Quién está obligado a hacer la Renta 2023

De manera general, todos los españoles están obligados a presentar la Renta 2023. Pero si es cierto que hay algunas excepciones en relación con los contribuyentes que son trabajadores por cuenta ajena. En concreto, si estás en las siguientes situaciones, no vas a estar obligado a presentar la Renta 2023:

• Los trabajadores que ingresen menos de 14.000 euros de dos o más pagadores.
• Los trabajadores que ingresen menos de 22.000 euros de un solo pagador.

Pero como siempre decimos, es importante solicitar siempre el borrador, aunque no estén obligados a hacer este trámite. En algunos casos puede salirte a devolver una pequeña cantidad y solicitarla sin ningún tipo de problema. Pero si te sale a pagar en el borrador y estás seguro de que no estás obligado a ello, puedes ignorarlo y no hacerlo. Con esto queremos decir que solicitar el borrador no te compromete a presentar la Renta 2023 obligatoriamente si te sale a pagar al ente público.

Algo a destacar también es que todos los autónomos estarán obligados a presentar la declaración de la renta, indiferentemente de sus ingresos. Esto se debe a que este será el documento que se usará para después regularizar la cantidad de dinero que se deberá pagar mes a mes en concepto de cuota a la Seguridad Social.

Tramos de IRPF 2023

La cantidad de dinero que se paga en concepto de IRPF va a depender siempre de los ingresos que tenga cada uno de los contribuyentes de manera neta. Aquí no se incluyen únicamente los rendimientos por trabajo que ya están gravados en nómina y factura con un porcentaje mensual, sino que también se agregan ingresos por alquileres, herencias, inversiones y mucho más.

Aunque es cierto que en cada nómina se desquita un porcentaje por este impuesto, es ahora cuando se van a 'ajustar cuentas' con la Agencia Tributaria. Es decir, si durante todos estos meses has pagado de más en cada nómina en concordancia con tus ingresos, ahora te van a devolver el sobrante. Pero si, por el contrario, has pagado de menos porque tienes ingresos aparte de la nómina, vas a tener que pagar un extra. Aquí hay que tener en cuenta todas las deducciones que se pueden hacer para lograr entrar en un tramo más favorable.

Para esta campaña, los tramos que se van a aplicar van a ser los siguientes:

• Desde 0 hasta 12.450 euros: retención del 19%.
• Desde 12.450 hasta 20.199 euros: retención del 24%.
• Desde 20.200 hasta 35.199 euros: retención del 30%.
• Desde 35.200 hasta 59.999 euros: retención del 37%.
• Desde 60.000 hasta 299.999 euros: retención del 45%.
• Más de 300.000 euros: retención del 47%.

Imágenes | CARTIST 2H Media Scott Graham

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